2024年度财税政策汇编

目录

一、综合性政策 

1.关于重点群体和自主就业退役士兵创业就业税收政策有关执行问题的公告 

2.关于资源回收企业向自然人报废产品出售者“反向开票”有关事项的公告 

3.关于促进房地产市场平稳健康发展有关税收政策的公告 

4.关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告 

5.关于哈尔滨2025年第九届亚洲冬季运动会税收政策的通知 

二、增值税 

1.中华人民共和国增值税法 

2.关于2024年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知 

3.关于更新宣传文化增值税优惠政策适用名单的公告 

4.关于2024年度享受增值税加计抵减政策的工业母机企业清单制定工作有关事项的通知 

5.关于2024年度享受增值税加计抵减政策的集成电路企业清单制定工作有关要求的通知 

6.关于在淀粉制造业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的公告 

三、企业所得税 

1.关于修改和废止部分行政法规的决定 

2.关于节能节水、环境保护、安全生产专用设备数字化智能化改造企业所得税政策的公告 

3.关于2024年度—2026年度和2025年度—2027年度公益性社会组织捐赠税前扣除资格名单的公告 

4.关于开展2023年度享受研发费用加计扣除政策的工业母机企业清单制定工作的通知 

5.关于做好2024年享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单制定工作有关要求的通知 

6.关于江苏省2023-2025年度（第二批）和2024-2026年度（第一批）公益性社会组织捐赠税前扣除资格名单的公告 

7.关于发布2024年第一批获得免税资格的省属非营利组织名单的通知 51

8.关于确认2024-2026年度和2025-2027年度江苏省公益性群众团体捐赠税前扣除资格的公告 

四、个人所得税 

1.关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告 

2.关于上市公司股权激励有关个人所得税政策的公告 

3.关于进一步完善个人转让上市公司限售股所得个人所得税有关征管服务事项的公告 

4.关于延续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告 

5.关于彩票兑奖与适用税法有关口径的公告 

6.关于办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告 

五、资源税 

1.关于印发《水资源税改革试点实施办法》的通知 

2.关于水资源税有关征管问题的公告 

六、印花税 

1.关于在中国（上海）自由贸易试验区及临港新片区试点离岸贸易印花税优惠政策的通知 

2.关于企业改制重组及事业单位改制有关印花税政策的公告 

七、土地增值税 

1.关于农村集体产权制度改革土地增值税政策的公告 

2.关于降低土地增值税预征率下限的公告 

3.关于调整土地增值税预征率的公告 

八、车船税 

1.关于调整享受车船税优惠的节能新能源汽车产品技术要求的公告 

九、契税 

1.关于我省住房交易契税政策的公告 

十、进出口税收 

1.关于调整出口退税政策的公告 

2.关于发布出口退税率文库2024A版的通知 

3.关于发布出口退税率文库2024C版的通知 

4.关于扩大启运港退税政策实施范围的通知 

5.关于完善市内免税店政策的通知 

6.关于明确市内免税店经营品种的公告 

7.关于国有公益性收藏单位进口藏品免税规定的公告 

8.关于横琴粤澳深度合作区货物有关进出口税收政策的通知 

9.关于横琴粤澳深度合作区个人行李和寄递物品有关税收政策的通知 

10.关于调整横琴粤澳深度合作区有关增值税和消费税退税货物范围的通知 

11.关于边民互市贸易进出口商品不予免税清单的通知 

12.关于延续执行中国进出口商品交易会展期内销售的进口展品税收优惠政策的通知 

13.关于在中国（上海）自由贸易试验区试点暂时进境修理有关税收政策的通知 

14.关于提高自香港澳门进境居民旅客携带行李物品免税额度的公告 

15.关于海南自由贸易港药品、医疗器械“零关税”政策的通知 

十一、国际税收 

1.关于中国与阿根廷等国双边税收协定或议定书生效执行以及《实施税收协定相关措施以防止税基侵蚀和利润转移的多边公约》适用中国与蒙古等国双边税收协定的公告 

十二、发票、票据 

1.关于印发《公益事业捐赠票据使用管理办法》的通知 

2.关于铁路客运推广使用全面数字化的电子发票的公告 

3.关于民航旅客运输服务推广使用全面数字化的电子发票的公告 

4.关于推广应用全面数字化电子发票的公告 

十三、征管与服务 

1.关于进一步提升不动产登记便利度促进营商环境优化的通知 

2.关于跨境税费缴库退库业务管理有关事项的通知 

3.关于修订部分税务执法文书的公告 

4.关于进一步便利纳税人跨区迁移 服务全国统一大市场建设的通知 

5.关于发布《华东区域税务行政处罚裁量基准》的公告 

6.关于开展2024年“便民办税春风行动”的意见 

7.关于印发《国家税务总局江苏省税务局2024年“便民办税春风行动”实施方案》的通知 

8.关于印发《2024年助力小微经营主体发展“春雨润苗”专项行动方案》的通知 

9.关于印发《江苏省2024年助力小微经营主体发展“春雨润苗”专项行动方案》的通知 

10.关于开展个体工商户分型分类精准帮扶提升发展质量的指导意见 

11.关于进一步优化政务服务提升行政效能推进“高效办成一件事”的实施意见 

12.关于开展第三届“全国个体工商户服务月”活动的通知 

十四、非税收入征收 

1.关于延续实施失业保险援企稳岗政策的通知 

2.关于做好2024年城乡居民基本医疗保障有关工作的通知 

3.关于矿业权出让收益征收中矿产品销售收入计算有关问题的通知 

4.关于大龄领取失业保险金人员参加企业职工基本养老保险有关问题的通知 

5.关于进一步加强防空地下室易地建设费管理的通知 

6.关于进一步明确国有土地使用权出让收入等四项非税收入划转有关问题的通知 

7.关于发布2024年度社会保险有关基数的通知 

十五、会计规范、会计准则 

1.关于印发《会计信息化工作规范》的通知 

2.关于印发《会计软件基本功能和服务规范》的通知 

3.关于印发《企业可持续披露准则——基本准则（试行）》的通知 

4.关于印发《企业会计准则解释第18号》的通知 

5.关于严格执行企业会计准则 切实做好企业2024年年报工作的通知 

十六、涉企涉税的法律、法规、规章、解释 

1.中华人民共和国关税法 

2.中华人民共和国会计法（2024年） 

3.中华人民共和国国务院发布公平竞争审查条例 

4.关于实施《中华人民共和国公司法》 注册资本登记管理制度的规定 

5.关于修改《中华人民共和国发票管理办法实施细则》的决定（2024年） 

6.外国投资者对上市公司战略投资管理办法 

7.公司登记管理实施办法 

8.关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释 

9.关于适用《中华人民共和国公司法》时间效力的若干规定 

10.关于大型企业与中小企业约定以第三方支付款项为付款前提条款效力问题的批复 

11.关于《中华人民共和国公司法》第八十八条第一款不溯及适用的批复 

十七、中央出台的政策 

1.关于印发《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》的通知 

2.关于印发《关于加力支持大规模设备更新和消费品以旧换新的若干措施》的通知 

3.关于印发推动工业领域设备更新实施方案的通知 

4.关于印发《汽车以旧换新补贴实施细则》的通知 

5.关于进一步做好汽车以旧换新有关工作的通知 

6.关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见 

7.关于印发《促进创业投资高质量发展的若干政策措施》的通知 

8.关于以高水平开放推动服务贸易高质量发展的意见 

9.关于印发《“高效办成一件事” 2024年度新一批重点事项清单》的通知 

10.关于进一步支持专精特新中小企业高质量发展的通知 

11.关于拓展跨境电商出口推进海外仓建设的意见 

12.关于全面实施个人养老金制度的通知 

13.关于印发《海南自由贸易港鼓励类产业目录（2024年本）》的通知 

14.西部地区鼓励类产业目录（2025年本） 

政策附件如下：

附件: 2024年度财税政策汇编